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友情提醒：
还在用私户收付款，私户避税吗？看看今天这两个案例能不能给大家警醒！
▽以下九大可疑交易行为会被严查▽
私户避税
蜜雪冰城补缴个税765万元！
近日，在中国证监会官网上注意到蜜雪冰城的招股说明书：
其中，营业外支出”科目披露了这样一项指标：
代员工补缴奖金个税：765万元。
“雪王”自己的解释如下：
大致意思是：
蜜雪冰城的股东通过个人卡向员工发奖金工资，利用私户避税，使得员工达到免交个人所得税的目的，被税务局要求补缴了个税765万元。
个人账户收款高于这个数，要小心了！
除了上面的案例，还有一个比较典型的案例：一家企业因个人账户收款未报税构成偷税，光罚款就高达300万元！
一定不要心存侥幸，要引以为鉴！
那个人账户收款多少容易被查？
《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔2016〕第3号发布）给出了明确的答案：
一、大额交易会被严查！
简单说，这3种情况，会被重点监管！
二、可疑交易会被严查！
该办法明确，对以下15项可疑交易重点监管：
（1）短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；
（2）资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；
（3）资金收付流向与企业经营范围明显不符；
（4）企业日常收付与企业经营特点明显不符；
（5）周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；
（6）相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；
（7）长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；
（8）短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；
（9）存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；
（10）个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；
（11）与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；
（12）频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；
（13）有意化整为零，逃避大额支付交易监测；
（14）中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；
（15）金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。
如果企业涉及以下这6种情况，要小心了：
不仅仅如此，2020年央行又发布了《大额现金管理试点的通知》（银发[2020]105号），可见国家对私户避税的零容忍。
为了让大家更加清晰，结合文件内容、公转私转账、个人账户进账被查、合规的公转私方式等方面，做了一张导图：
警惕！微信、支付宝收款也会被查！
有些老板们又开始动歪心思了，既然个人账户被监管得那么严，那通过微信支付宝收款，总没问题了吧。
我只能说，你想多了，早在央行发布的银发〔2018〕125号文件中提到，非银行支付机构也需要提交大额交易报告，也就是说通过微信、支付宝等第三方支付机构进行大额交易也会被稽查到！
并且，用支付宝、微信收款易招来4大风险：
一、增值税的风险
二、企业所得税的风险
1.通过个人微信、支付宝收取货款，即使收取的款项都已申报纳税，还是有可能被认定为存在少报或隐瞒收入的风险。
2.通过个人微信、支付宝支付货款：一是，三流（资金流、货物流、发票流）不一致，可能会被怀疑买发票等被认定为“偷税”；二是，未通过公户支付货款，很容易收到虚开发票。
三、个人所得税的风险
通过微信、支付宝给员工发放工资，存在漏报个税或刻意偷逃个税的风险。
四、企业管理风险
五、股东对债务承担无限连带责任
用个人微信、支付宝长期收取款项，会导致公私财产不分，如果企业出现资不抵债，股东要承担无限连带责任，用个人资产偿还公司债务。
私户/微信/支付宝收款风险巨大
5点忠告！
私户、微信、支付宝收付款虽然存在风险，但企业只要做好管理和规范，正常地申报收入、缴纳税款，是可以有效规避风险的！
私户收款的风险应对方法
企业可以通过以下方法规避税务风险：
1.私户收取的款项及时转入对公账户；
2.保存收款记录等记载付款信息的凭证；
3.公司款项与个人款项分开，避免资金混同；
4.向个人账户付款谨慎判断是否需要代扣代缴个税；
5.出借给股东的款项按时收回；
▽以下为合规公转私行为▽
企业账务一定要合理合规，正常申报纳税，且在处理账务的过程中要做到规范准确。
如果企业公转私无法避免，应当结合自身的实际情况，提前做好企业税务的架构调整，避免不必要的违规公转私操作。
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